Décès à 62 ans : un enfant, aucun autre actif
| Montant du PER | PER assurantiel | PER bancaire | Écart |
|---|---|---|---|
| 100 000 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 200 000 € | 9 500 € | 18 194 € | 8 694 € |
| 300 000 € | 29 500 € | 38 194 € | 8 694 € |
Montants arrondis à l’euro. Exemple avec un enfant unique, sans autre actif transmis, ni donation antérieure, ni autre contrat utilisant les abattements. Abattement de 100 000 € en ligne directe sur la succession, puis barème progressif. Pour le PER assurantiel dans cet exemple, abattement de 152 500 € par bénéficiaire et taux de 20 % sur la fraction taxable illustrée.
Le seuil de 70 ans change le calcul
Pour un PER assurantiel, c’est l’âge au décès qui compte. À partir de 70 ans, l’épargne et ses gains entrent dans l’assiette des droits de succession après un abattement global de 30 500 €, partagé selon les règles applicables. Demandez à votre notaire de tenir compte de vos autres contrats et de votre situation familiale.
Comparez aussi les supports du contrat
Un PER assurantiel peut proposer un fonds en euros, dont la garantie dépend du contrat, ainsi que des unités de compte. Un PER bancaire prend la forme d’un compte-titres. Comparez les supports accessibles, les frais et les modalités de sortie avant de choisir.